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Rapport financier 2005 du Grand Lyon

Étude

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Date : 01/06/2006

Troisième année d’application de la taxe professionnelle unique sans
augmentation du taux, 2005 voit les ressources fiscales globales (comptetenu des allocations compensatrices et des reversements de fiscalité)croître de 0,4 %.
L’épargne est en hausse du fait de l’augmentation des produits exceptionnelset de la baisse des frais financiers.
Le plan de mandat arrive à maturité, avec des investissements à hauteur de358 M€ ; il est de nouveau fait recours à l’emprunt, pour un montant de127,1 M€.
Tous les chiffres sont présentés consolidés selon les méthodes exposées enfin d’ouvrage.
Les contraintes d’exploitation d’une nouvelle version du logiciel de gestionfinancière ayant conduit à ne pas pratiquer de rattachement pour l’exercice2003, certains mouvements ont été artificiellement comptabilisés en 2004.L’appréciation de l’évolution de certains postes en est rendue plus délicate.

Sommaire
Introduction                                                                                67
1 Produitsd’exploitation                                                          70
1.1 La taxe professionnelle unique                                              70
1.1.1 Une pression fiscale stable depuis 3 ans                             70
1.1.2 La disparition des impôts « ménages »                                70
1.1.3 Les reversements de fiscalité                                              71
1.1.4 L’évolution de la base taxable                                            71
1.1.5 Structure de la base brute: une répartition équilibrée            72
1.1.6 Le produit de taxe professionnelle                                      74
1.2 Évolution des ressources fiscales                                           74
1.3 La taxe d'enlèvement des ordures ménagères                         75
1.4 La redevance d’assainissement                                              75
1.5 La dotation globale de fonctionnement                                   76

2 Charges d’exploitation                                                          77
2.1 Charges de personnel                                                            77
2.2 Prestations à l’entreprise et services extérieurs                        78
2.3 Subventions et fonds de concours                                          78
2.4 Contingents et participations obligatoires                                79

3 Épargne                                                                                 80
4 La dette communautaire                                                       82
4.1 Encours au 31 décembre 2005                                             82
4.2 Dette à court terme                                                               83
4.3 Ratios prudentiels                                                                 83

5 L’investissement                                                                  84
5.1 Ressources d’investissement                                                 84
5.2 Dépenses d’investissement                                                   85
GRAND LYON                                                                        69

6 Gestions externes et dette garantie                                    86
6.1 Dette garantie                                                                       86
6.2 Généralités sur les gestions externes                                      87
6.2.1 Le logement social et les offices d’HLM                             88
6.2.1.1 L’OPAC du Grand Lyon                                                89
6.2.1.2 L’OPAC de Villeurbanne                                                89
6.2.1.3 Porte des Alpes Habitat                                                  90
6.2.2 Les déplacements urbains : transports en commun et parcs de stationnement                                                                              90
6.2.2.1 Le Sytral                                                                        90
6.2.2.2 Lyon Parc Auto                                                              91
6.2.3 L’aménagement urbain                                                       92
6.2.3.1 La SERL                                                                        92
6.2.3.2 SEM de la Cîté internationale                                          92
6.2.3.3 SEML Lyon-Confluence                                                 92
6.2.3.4 L’OPAC du Rhône                                                         93
6.3 Synthèse des gestions externes : un risque financier réduit       93

7 Annexes 94
7.1 Principes comptables et consolidation des comptes                94
7.1.1 Périmètre de consolidation des comptes                              94
7.1.2 Procédure de consolidation                                                 94
7.1.3 Présentation et traitement de l’endettement                          97
7.2 Méthode de rapprochement des comptes 2001-2005            97
7.2.1 Charges de personnel                                                         97
7.2.2 Services extérieurs                                                             97
7.2.3 Subventions et fonds de concours                                       97
7.3 Historiques des comptes                                                        98
7.3.1 Comptes consolidés                                                           98
7.3.2 Budget principal                                                                 99
7.3.3 Budget annexe de l’assainissement                                     100
7.3.4 Budget annexe des eaux                                                    101
7.3.5 Budget annexe des opérations d’urbanisme en régie directe                                                                                      102
7.3.6 Budget annexe du restaurant communautaire                     103
7.4 Autres données                                                                   104
7.4.1 Ratios                                                                              104
7.4.2 Prix de l’eau                                                                     105
7.4.3 Taux de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères        105
7.4.4 Détail des endettements et service de la dette                    105
8 Lexique                                                                                106